建設業の社長から「利益は出ているはずなのに資金繰りに不安だ」という声をお聞きします。
まずは、その理由をよく知り、それから改善の方策を検討してください。

簡単な内容ですが、とても大事なポイントですので、ぜひご一読お願い致します。

はじめに　資金繰り悪化、３つの原因

資金繰りが苦しいのは何故か？

建設業の社長から「利益は出ているはずなのに資金繰りに不安だ」という声をお聞きします。
建設業は動くお金が大きいので、やはり資金繰りは不安ですよね・・・。
ここでは、資金繰り悪化の原因と改善方向をお伝えします。

資金繰り悪化とは、「現金預金残高が少なくなり、支払いに不安が出る事」を言います。
なので、現金預金残高をなるべく多くすることが必要ですね。

多くの建設業の経営改善をする中で見られる、資金繰り悪化の原因は大きく３つあります。

①売掛金や未成工事支出金が大きく、買掛金・未払金が小さい

建設業の売上は、受注後に施工をし、竣工・検収が終わって、売掛金（債権）となり一定期間後に銀行口座に振り込まれます。
その間、その工事にかかった材料費・外注費・労務費などの債務は先払いとなる事が多いものです。
その債権債務の金額の差が、一時的に現金預金残高を押し下げる事になります。

②受注工事の波があり、工事が少ないときの人件費・経費の支払が負担になる

工事の発注にはまだまだ季節変動があります。
閑散期又は受注案件が少ない時期にも人件費・経費の支払いは発生するので、その間の収入・支出の差が現金預金残高を押し下げる事になります。

③そもそも自己資本が蓄積されず、現金預金残高が少ない

上記のような“資金の山谷”をカバーするだけの現金預金残高を持っているべきなのですがいくつかの理由でそれが実現できてない事があります。
過去に十分な利益が確保できずに、自己資本が現金預金として積み上げられていないケースです。

では、資金繰りを良くするポイントを考えましょう。
銀行から借入をすれば現金預金残高は増えますが、その後に毎月の返済が発生しますので、ここではその方法は避けておきますね。

①工事代金の回収を早める努力

工事代金の回収は発注者の規定による所が大きく、なかなか交渉は難しいものですね。
しかし、発注者も協力業者に大きな資金負担をかけられない事も当然理解していますので、交渉次第では回収を早められた事例も多く見てきました。

・通常より大きな金額の工事は着手・中間・検収などの段階的にお支払いをお願いする。
・労務費分だけでも経過払いをお願いする

など、地道な交渉はしてみるべきではないでしょうか？

②支払の時期に協力を求める努力

材料仕入れ・外注先への支払いサイトもあまり無理を言えないと思います。
しかし、発注者と仕入先の間に立って、過度な運転資金の負担を続けるのも問題です。
無理難題を言いすぎて、業者離れがあっては大問題です。

しかし、事情を良く説明し相談すれば、
・当月末締め・翌月末支払いが、翌々月5日にしてもらえて、資金繰りが楽になった
・回収が月末なので、その日回収・その日支払という綱渡りがなくなった

という事例も多く出ています。

③受注の先読み、完成の先読みを確実にする

工事がない時期の、人件費・経費の支払いは堪えますね・・・。
工事をしていると儲かった気になり、終わったら受注工事がなくて、慌てて営業するといったお話もよく聞きます。
施工・完成の先読み（手が空く時期の先読み）とそのタイミングに合わせた受注案件の管理と営業活動をすれば、多くの場合改善出来ています。

④そもそもの自己資本を蓄積し、現金預金残高を厚くする

最も抜本的な対策は、この自己資本を充実するという事ですね。
少々の回収・支払の波は吸収できるだけの現預金を保有すれば何も問題ありません。
これは、現場ごとの利益を出し、会社の利益を増やし、税金を払った後の利益を自己資本として積み増すことになります。
利益を増やすというテーマは、他の記事でお伝えしますね

おわりに

また現実的には、借入金やファクタリング（債権の現金化）を使わなければならないケースもありますが、これらは別の記事でお伝えします。